“카지노에서 돈을 땄다가 결국 다시 다 잃었는데, 그래도 세금을 내야 하나요?”
카지노, 스포츠 베팅, 온라인 카지노, 포커를 즐기는 사람들이 늘면서 이런
질문도 자주 받습니다. 하지만 미국 세법은 연말에 얼마가 남았는지가 아니라, 얼마를 벌었는지를 먼저 봅니다.
미국 세법에서는 카지노, 포커, 스포츠 베팅, 복권 등으로 얻은 도박 수입(Gambling Winnings) 은 원칙적으로 모두 과세 대상입니다. 일정 금액 이상의 당첨금에는 도박 당첨금 신고서(Form W-2G) 가 발급되지만, 이를 받지 않았더라도 도박 수입은 신고해야 합니다.
최근 미국 연방대법원 사건을 여러 차례 맡았던 유명 변호사 토머스 골드스타인(Thomas Goldstein)이 수백만 달러의 포커 수입을 신고하지 않는 등 세금 관련 범죄로 2026년 징역 6년을 선고받았습니다. 규모가 매우 큰 사건이지만, 도박으로 번 돈도 다른 소득과 마찬가지로 세금 신고 대상이라는 원칙을 보여주는 사례입니다.
그렇다면 번 돈을 다시 모두 잃었다면 어떻게 될까요? 대부분의 사람은 취미로 도박을 하는 일반 도박자(Recreational Gambler) 에 해당하며, 이 경우 도박 손실은 항목별 공제(Schedule A) 에서 공제를 검토하게 됩니다. 반면 전문 도박자(Professional Gambler) 로 인정되면 사업소득 신고서(Schedule C) 를 사용할 수 있습니다. 그러나 단순히 카지노를 자주 가거나 큰 금액을 베팅했다고 해서 전문 도박자가 되는 것은 아닙니다. 미국 국세청(IRS)은 계속성, 규칙성, 영리 목적, 생계 수단 여부 등을 종합적으로 고려해 실제 사업인지 판단합니다.
또한 도박 수입은 먼저 전액 소득으로 신고해야 하며, 도박 손실은 별도의 규정에 따라 공제를 검토하게 됩니다. 특히 2026년 과세연도부터는 공제 가능한 도박 손실이 실제 손실의 90%와 해당 연도 도박 수입 중 더 적은 금액으로 제한됩니다. 따라서 같은 해에 번 돈을 모두 다시 잃었다고 해도 세금 계산 결과가 반드시 ‘0’이 되는 것은 아닐 수 있습니다.
세금 TIP
✔ 도박 당첨금 신고서(Form W-2G)를 받지 않았더라도 도박 수입은 신고 대상입니다.
✔ 대부분의 사람은 도박 손실을 항목별 공제(Schedule A)에서 검토하며, 전문 도박자만 일정 요건 아래 사업소득 신고서(Schedule C)를 사용할 수 있습니다.
✔ 2026년부터는 공제 가능한 도박 손실이 실제 손실의 90%로 제한될 수 있습니다.
이 때문에 기록 관리가 무엇보다 중요합니다. 카지노를 자주 이용한다면 무료로 발급되는 플레이어스 카드(Players Card) 를 사용하는 것이 좋습니다. 식사 할인, 무료 숙박, 포인트 적립 같은 혜택뿐 아니라 방문 및 게임 이용 내역을 확인할 수 있는 경우가 많아, 나중에 자신의 도박 활동을 정리하거나 세금 신고를 준비하는 데 도움이 될 수 있습니다. 물론 플레이어스 카드만으로 손실이 모두 입증되는 것은 아니므로 도박 당첨금 신고서(Form W-2G), 카지노 이용 내역, 스포츠 베팅 앱 거래 내역, 은행 입출금 기록, 영수증과 티켓, 그리고 날짜별 승패 기록도 함께 보관하는 것이 좋습니다.
미국 국세청(IRS) 역시 도박 손실 공제를 주장하려면 언제, 어디서, 어떤 종류의 도박을 했고 얼마를 따고 잃었는지를 보여주는 기록과 이를 뒷받침하는 자료를 보관할 것을 권고하고 있습니다.
도박에서는 “결국 얼마가 남았는가”가 가장 중요한 숫자처럼 느껴질 수 있습니다. 그러나 세금에서는 얼마를 벌었고, 얼마를 잃었으며, 이를 입증할 기록이 있는가가 더 중요합니다. 특히 2026년부터 손실 공제 규정이 달라진 만큼, 카지노나 스포츠 베팅을 자주 이용했다면 연말 잔액만 보지 말고 거래 기록부터 정리해 두시기 바랍니다. 작은 습관 하나가 예상치 못한 세금 문제를 예방하는 가장 좋은 방법이 될 수 있습니다.
Sammy Kim 변호사는 워싱턴 D.C. 와 버지니아주에서 활동하는 세금 전문 변호사입니다. 개인, 자영업자, 그리고 중소기업들이 IRS 나 주정부와의 세금 문제에서 벗어날 수 있도록 돕는 일을 하고 있습니다. 2016 년부터는 실제 사례를 바탕으로 한 주간 세금 이야기를 꾸준히 연재하며, 복잡하고 어려운 세금 문제를 쉽게 풀어주는 데 힘쓰고 있습니다.
사무실 주소 : 9687 Main St. STE B, Fairfax, VA 22031
상담 문의 : (703) 951-7407, kr.vataxattorney.com
구글 후기: www.talkaboutsammy.com
The Law Offices of Sammy Kim, PLLC | vataxattorney.com / okmytax.com | (703) 951-7407
Copyrights 2026 Sammy Kim, 무단전재 및 재배포 금지
