2023년을 정산하여 세금보고서를 제출하는 시기이다. 연방국세청(IRS)에 세금빚을 가지고 있는 고객 케이스를 항상 다루므로 각종 세금보고서를 검토하는 일은 하루 일과 중 하나이다. 마감일이 지난 밀린 회계연도에 대한 세금보고서를 제출해야 하는 경우도 많다. 이런 경우 고객들이 원래 거래하던 세무사에게 의뢰하여 준비한 세금보고서를 가지고 오는 경우가 많다. 이미 마감일이 지났으므로 고객이 가지고 있는 각종 세금보고용 문서와 정보들 외에도 IRS에서 직접 뽑은 Wage & Income Transcripts을 제공하여 정확하게 누락된 정보 없이 세금보고서를 준비할 수 있도록 서비스하고 있다.
하지만 이러한 필수 정보를 제공해준 경우에도, 완성된 세금보고서를 보면 큰 금액의 소득이나 꼭 필요한 양식이나 스케쥴 (Schedule B, Schedule D 등) 들이 누락된 경우도 비일비재하다. 최근 한 고객이 가지고 온 세금보고서에는 부부합산보고서에 배우자 소득이 완전히 누락되어 있었고 두 부부의 양도소득이 상당했었음에도 Schedule D 자체를 준비하지 않았으며 1099-NEC 소득이 있었음에도 Schedule C도 없었고 self-employment tax 계산이 되어있지 않았다. 무엇보다 고용주나 third party 가 IRS에 이미 보고한 소득 부분을 세금보고서에 누락하여 제출하면 서면 감사로 이어진다.
간단한 세금보고서 준비라면 2024년부터는 국세청에서 제공하고 있는 IRS Free Filing (무료 보고) 서비스를 이용해보자. 국세청 무료 보고 프로그램은 국세청이 소프트웨어업계 회사의 공공-민간 파트너십을 통해 미국납세자가 온라인으로 세금보고서를 작성하고 제출할 수 있게 하는 무료 서비스이다. 총 8 개 업체(TaxAct, TaxSlayer, ezTaxReturn.com, OLT.com, 1040.com, 1040NOW, FreeTaxUSA, FileYourTaxes.com)가 선정되어, 크게 두 가지 서비스를 제공한다.
Guided Tax Software는 IRS 파트너 웹사이트에서 무료 온라인 세금 신고서 작성 및 제출할 수 있다. 소득 AGI (Adjusted Gross Income)가 $79,000 이하인 납세자는 무료로 연방 세금보고서를 제출할 수 있다.
Free File Fillable Forms은 서면 양식 (Form 1040)에 해당하는 온라인 양식이다. 필요한 경우 양식 지침서와 IRS 간행물을 검토하여 직접 신고 작성 방법을 배울 수 있다. 소득 AGI가 한도를 초과하는 경우 ($79,000 이상)에도 이 온라인 양식을 무료로 사용할 수 있다.
일부 제공업체들은 주정부 세금보고서 작성 서비스도 제공하고 있다. 납세자 정보는 IRS로 전송되는 동안 보안이 유지되며 IRS와 파트너십을 맺은 회사는 납세자의 허가 없이 세금 정보를 공유하거나 사용할 수 없다. 스마트폰이나 태블릿으로도 작성 및 제출 서비스를 이용할 수 있다.
Sammy Kim
Attorney at Law
