SBA 연방중소기업청, 파격적인 긴급재난융자 신청 시작

SBA 긴급 대출 및 무상지원금에 대한 뉴스가 무성하다. 자영업자들이 서둘러 인지하고 신청하는데 필요한 사항들을 정리해 보고자 한다. 갚지않아도 되는 무상환 대출금도 상당하다. 연방중소기업청(SBA)이 코로나 -19로 재정난에 빠진 자영업자들과 기업을 지원하고자 시행하는 프로그램은 크게 세 가지로 나뉜다.

첫째, 급여보호프로그램 (Paycheck Protection Program, PPP)
둘째, 경제적 손실 재난 대출(EIDL)
세째, 대출 상환 지원 (SBA payment Relief)

먼저 급여보호프로그램 (Paycheck Protection Program, PPP)은 연방중소기업청이 재무부의 지원을 받아 시행하며 4월 3일부터 신청서 접수를 받고있다. 기존의 SBA 7(a) 대출 은행 및 새로 승인받아 이 프로그램에 참여하는 대출기관을 통해서 신청할 수 있으며, 풀타임, 파트타임을 합한 직원수가 500명 이하인 스몰비즈니스와 자영업자(sole proprietorship)들이 PPP 대출을 신청할 수 있다. 501(c)(3) 비영리단체들도 신청 가능하다. 1099 양식을 받는 독립계약자(independent contractor, self-employed)들은 일주일 뒤인 4월 10일 금요일부터 신청 가능하다 .

PPP 신청서 자체는 비교적 간단하지만 대출자격 심사에 사용될 ‘월별 급여’ 를 계산, 증빙하는 것이 관건이므로 무조건 찾아가기 전에 증빙문서를 준비해서 은행 약속을 잡게 되면 대출 속도도 그만큼 빨라질 것이다. 지난해 회사 세금보고한 것과 고용세 보고서 (2019 Form 941, Form 940)가 필요하다. 회계사 사무실 등에 Payroll service 대행서비스를 맡겼다면 지난 한 해 동안 급여, 팁, 직원혜택 보험 등이 자세히 나열되어 있는 Payroll Activity Report 를 보면 제일 정확하다. 한 해 $100,000 이상 급여를 받는 직원은 십만불을 초과하는 금액을 제하고 더해야 하므로 디테일한 보고서가 필요하다.
대출금은 얼마 정도일까. 대부분 자영업자들은 ‘월별 급여’의 최대 2.5배까지 담보 설정이나 개인 보증이 필요없이 대출이 가능하다. 사업 종류에 따라 이 금액이 크다면 크고 작다면 작을 수 있을 것이다. 대출지원금은 신청일로부터 8 주간 급여, 임대료, 모기지 이자, 유틸리티 비용으로 사용되는 경우 무상환 대출이 적용되나, 무상환 대출금의 최소 75%가 급여 지급에 지출되어야 한다는 것을 유의하자. 상환해야 하는 대출금도 6개월 뒤부터 갚아나가면 된다 .

단, PPP 프로그램의 원래 취지는 코로나 사태 중이라도 고용주가 직원들에게 정상적으로 급여를 지급하고 있거나 신속히 재고용해야 한다는 데 있다. 직원 고용을 유지하거나 재고용 여부 및 급여 상태에 따라 상환 구제가 책정된다. 풀타임 직원수가 줄었거나 급여가 감소한 경우 무상환 대출 금액이 삭감되게 된다.
지금쯤은 대부분의 자영업자들이 온라인으로 경제적 피해 재난 대출(Economic Injury Disaster Loan·EIDL) 프로그램을 신청했을 것으로 생각되지만 혹시 하지 않은 오너들은 서두르기 바란다. 최대 만불까지 무상환 loan advance를 지원하는 것 외에도, EIDL 이자율은 3.75% (스몰비즈니스), 2.75% (비영리단체) 으로 낮으며 최대 1천만불까지 대출이 가능하며 상환기간은 최대 30년이다. $25,000 까지 대출에는 담보가 필요없다(긴급 브리지 대출, SBA Express Bridge Loans에 해당). PPP와 긴급재난융자(EIDL)를 모두 신청하여 받을 수는 있지만, 동일한 지출 목적에 사용할 수는 없다. 그 외, 대출 상환 지원(SBA payment Relief) 프로그램은 기존에 SBA 7(a) 대출금을 가지고 있거나 신규 대출자에게 대출금 상환의 부담을 덜어주는 프로그램이다.

** 지난 주 컬럼 내용을 정정합니다. 미국세청에서 소셜연금혜택을 받으며 세무보고를 하지않아온 납세자들이 간단한 세무보고를 거쳐야 재난지원금 $1,200을 지급하겠다고 했던 입장을 바꿨다. 이들은 이미 은행자동이체로 소셜연금혜택을 지급받고 있으므로 특별한 세무보고를 하지 않아도 같은 방법을 통해 자동으로 지원급을 지급하겠다고 발표했다.