자영업자들이 간과하기 쉬운 절세법 – 주간연예_버지니아

지긋지긋한 상사에게 큰소리 치고 뛰쳐나온 직장. 그간 준비해 온 사업계획서와 심사숙고 후 정한 이름으로 주정부에 사업체 등록을 하고 나서 느낀 해방감이란! 작은 성취감과 함께 곧 보란듯이 성공해서 옛날 직장 상사에게 소심한 복수를 하고싶었을 것이리라. 온라인 및 오프라인을 통한 마케팅으로 손님을 끌어드리고 사업 소득을 올리는 것과 동시에 잊지 말아야 할 것이 바로 세금 청구서 자체를 줄이는 일이다. 특히 다음 몇 가지 절세 방법을 충분히 활용하고 있는지 확인하자.

홈 오피스 공제
전적으로 자영업만 운영하고 있건, 아님 직장에 한 발을 걸어놓고 프리랜서로 뛰던 간에 집에서 정기적으로 일하는 시간이 있다면 홈 오피스 공제 기회를 놓치지 말자. 관건은 집안의 일정한 공간을 정기적이면서도 배타적으로 소득 창출을 위해서만 사용하고 있는가이다. 이 테스트를 통과했다면 전기세, 물세, 인터넷, 전화비, 집보험 등의 집 관리비의 일부를 사업상 필요경비로 공제할 수 있다. 렌트비의 일부까지도 말이다.

자동차 관련 경비
개인 소유의 차량을 비즈니스 목적으로 사용할 경우 경비를 공제할 수 있는데도 이를 혹시 간과하고 있지는 않은가 살펴보자. 우버나 리프트 드라이버들만 차량 경비 공제를 하는 것이 아니다. 기본 원칙은 소유주가 법인이건 개인이건 간에 차량이 비즈니스 목적으로 사용될 때만 그 관련비용을 공제할 수 있다는 것이다. 개인 소유의 자가용을 이용하더라도 자영업자가 사업 목적으로 배달을 할 경우나, 고객의 사업장으로 이동하게 될 경우에는 경비 공제가 가능하지만, 법인 소유의 차량이라도 직원이나 오너가 개인적 목적으로 사용된 부분은 직원혜택으로 처리된다.
공제 방법은 IRS가 규정한 표준연비율 (standard mileage rate)을 적용하는 방법과 실제 경비(actual expense)를 공제하는 방법이 있다. 2019년 기준, 사업상 이동한 1마일당 58센트의 경비를 공제할 수 있다. 어플리케이션 등을 이용해 날짜, 마일리지, 사업상 목적 등을 그 때 그 때 잘 기록해 두는 습관을 두고 새해 첫날과 마지막 날의 마일리지를 기록해 둔다면 도움이 된다.
혹은 실제 경비를 공제할 수도 있다. 일 년간 주유비, 오일, 타이어 교체, 수리비, 주차비, 통행료, 보험, 등록, 차 리스비, 감가상각비 등을 모두 계산한 다음 사업상의 목적으로 사용한 퍼센티지를 계산해 공제하면 된다. 예를 들어, 한 회계연도에 전체 자동차 사용 및 유지비로 $5,000를 썼고 그 중 20%를 사업상의 목적으로 사용했다면 $1,000을 사업 경비로 공제할 수 있는 것이다. 일반적으로 고급차라면 실제경비 공제를 하고, 저렴이 차량이라면 표준연비율을 적용하는 것이 유리하다.

의료비 공제
개인 의료비용을 공제하는 것도 가능하지만 이를 실제로 공제할 수 있는 납세자들은 얼마되지 않는다. 항목공제방법 (Itemized deduction)을 택한 납세자여야 하고 전체 의료비도 Adjusted Gross Income 소득의 7.5% (2019년부터는 10%)를 넘어야 공제가 가능하기 때문이다. 그러나 자영업자들은 항목공제나 소득 수준과 상관없이, 자영업자들은 본인 및 가족을 위해 지급하는 의료보험비를 공제할 수 있다. 단, 현 직장이나 배우자의 직장을 통한 의료보험이 있다면 공제할 수 없다.

은퇴 관련 크레딧
자영업을 시작함과 동시에 절세 가능한 은퇴 상품의 길이 넓게 열린다고 보면 된다. 직장에서 제공하는 상품과 IRA 외에 뾰족한 방법이 없는 직장인들과 달리, 자영업자들은 IRA 뿐만 아니라 한 해 소득 중 훨씬 더 많은 금액을 세금을 내기 전에 SEP, 401(k)로 부을 수 있다.

컴퓨터 등 사업 관련 기기의 자산 공제
자영업자들은 사업상 기기를 구입한 후 몇 년에 나누어서 비용을 공제할 수 있다. 컴퓨터의 경우 5년의 라이프를 가지고 있다고 보고, 구입 첫 해에 경비의 20%를, 다음해에 32%, 그 후로 19.2%, 11.52%, 11.52%, 5.76% 등으로 6년에 걸쳐서 공제하게 된다. 두번째 방법은 기기 구입한 해에 전체 경비 100%를 모두 공제해버리는 방법이다. 자영업자들이 가장 많이 혜택을 볼 수 있는 방법이다. 한 해에 최고 $1 million까지 구입 비용을 공제할 수 있다.